Генезис современного банковского надзора в России:
влияние международных стандартов
Время от времени на рынке банковских услуг проявляются кризисные явления, и не только в России, но в странах с достаточно отлаженной, стабильной рыночной экономикой, что подтверждает необходимость пристального внимания к проблемам банковского регулирования, поиску наиболее оптимальных для конкретной ситуации инструментов регулирования и надзора за банковской деятельностью.
Так, причиной создания такого органа международного сотрудничества государств в области банковского регулирования и надзора, как Базельский комитет по банковскому надзору [1], послужил крах крупного западногерманского банка "Банкхаус Херштатт" (Bankhaus Herschtatt) в 1974 г., известный как первый международный банковский кризис. На протяжении ряда лет Базельским комитетом разрабатывались и достаточно успешно применялись документы, направленные на предотвращение возникновения негативных тенденций в банковских системах различных стран.
В то же время ряд последующих банковских кризисов (крах крупного итальянского банка "Банко Амброзиано" (Banko Ambrosiano) в 1982 г., крупнейшего из британских банков - "Банка международного кредита и торговли" (The Bank of Credit and Commerce International) в 1991 г. и банка "Бэрингс банк" (Barings Bank) в 1995 г.) подтверждал необходимость постоянного совершенствования инструментов банковского регулирования и надзора, их приспособления к меняющимся реалиям.
Проанализировав ранее принятые документы, Базельский комитет в 1997 г. разработал и принял такой обширный документ, как Основные принципы эффективного банковского надзора [2] (далее - Базель-1). Хотя Базельский комитет является неформальным объединением, а его документы не обладают признаком юридической обязательности, тем не менее государства стараются как можно полнее и шире использовать их при создании своего внутригосударственного правового регулирования банковской деятельности.
Если в документах, принятых Базельским комитетом до Базель-1, речь шла в основном о международных банках, в указанном документе были сформулированы 25 принципов эффективного банковского надзора, которые применяются в том числе к банкам, чья деятельность не выходит за рамки территории государства происхождения. Все это свидетельствует о наличии устоявшейся тенденции унификации требований, предъявляемых к банковской деятельности в разных государствах*(1).
В июне 2004 г. Базельский комитет опубликовал новое Соглашение по оценке достаточности капитала, или Базель-2 (The International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, or Basel II Framework). В отличие от Базеля-1, устанавливавшего принципы по расчету безопасного с точки зрения обеспечения надежности кредитной организации уровня значения собственного капитала, Базель-2 представляет собой развивающуюся методологию, которая рассматривает необходимый уровень капитала банка в неразрывной связи с принимаемыми им рисками. В соответствии с информацией Банка России от 4 августа 2004 г. "О новом соглашении по оценке достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и перспективах его реализации в России"*(2) Базель-2 нацелен на развитие системы управления банковскими рисками и системы надзора за банками и представляет собой существенный элемент реализации Базель-1. Базель-2 в большей степени отражает характер принимаемых банками рисков и представляет более существенные стимулы для повышения эффективности процесса управления рисками. Данный документ основывается на базовой структуре определения требований к капиталу Базеля-1, при этом повышает степень соответствия требований к капиталу рискам, в действительности принимаемым банками. Основной целью Базеля-2 является содействие адекватной капитализации банков и совершенствование систем управления рисками, а значит, укрепление стабильности финансовой системы в целом.
По сути, Базель-2 состоит из трех компонентов, последовательное внедрение которых в соответствующие национальные рынки банковских услуг позволит со временем значительно повысить их устойчивость.
Первый компонент, как было отмечено, приближает минимальные требования к капиталу к реальному риску экономических потерь каждого банка, т.е. в значительной степени позволяет индивидуализировать соответствующие показатели.
Второй компонент Базеля-2 устанавливает необходимость осуществления эффективного надзорного процесса за внутренними системами оценки рисков, принимаемых банками.
Третий компонент определяет перечень информации, подлежащей публичному раскрытию, что позволяет более точно оценить адекватность капитализации банка, а также поднимет значимость рыночной дисциплины в целях разумного управления банками путем повышения степени открытости официальной отчетности*(3).
По мнению Банка России, полноценная реализация подходов, предусмотренных Базелем-2, невозможна без внесения существенных изменений в действующее российское законодательство. Такие изменения должны законодательно закрепить право органа надзора на реализацию метода содержательного (профессионального) суждения и существенно расширить перечень требований к публикуемой банками информации о капитале, рисках и системах управления рисками. В связи с этим Банк России последовательно проводит работу по внедрению соответствующих принципов в свою деятельность и деятельность кредитных организаций.
Спустя почти два года после краха американского банка "Леман Бразерз", когда создалась реальная угроза развала мировой финансовой и банковской систем, был сделан ключевой шаг по их реформе и укреплению. Принятый 12 сентября 2010 г. Базельским комитетом по банковскому надзору свод новых норм и стандартов по структуре и качеству банковских активов, получивший название "Базель-3", создал условия для значительного повышения устойчивости банков и их способности противостоять новым финансовым потрясениям. Тем самым реальные очертания приобрела реформа банковского сектора, которая была поставлена и уточнена тремя последними саммитами финансовой "двадцатки".
В рамках работы Базельского комитета главы центральных банков 27 ведущих индустриальных держав, включая Россию, приняли решение увеличить капитал первого уровня банков почти в три раза - до 7%. Он представляет собой ликвидные активы, в первую очередь государственные облигации, обычные акции и нераспределенную прибыль, и служит для покрытия возможных убытков*(4).
Главной идеей Базеля-3 является увеличение имеющегося у банков свободного капитала для покрытия своих финансовых потерь. Тем самым увеличивается степень способности банков противостоять финансовым кризисам.
Согласно новым и более жестким стандартам до 4,5% увеличен минимальный размер ликвидного резерва собственного капитала банка или так называемого коэффициента основного капитала первого уровня. До сегодняшнего дня этот уровень составлял 2%.
Новый стандарт по структуре резервов должен быть выполнен банками к 1 января 2019 г.
Таким образом, основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг, что предполагает существенное развитие Банком России содержательных подходов к осуществлению банковского регулирования и надзора.
Список литературы
1. Козырев В.М. Основы современной экономики. - М., 2005.
2. Комаров К.Б. Государственное управление: Средства в экономической сфере: дисс. ... канд. юрид. наук. - Екатеринбург, 2000.
3. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. - М., 2004. - С.  148-161.
Аннотация
В статье рассмотрены вопросы совершенствования института банковского надзора. Раскрыты особенности влияния организации - Базельский комитет на международный банковский надзор в целом и на Российскую Федерацию в частности. Дан анализ последних изменений, вводимых соглашением, известным как Базель-3.
М.А. Голубитченко,
специалист по финансовому и банковскому праву
"Право и экономика", N 7, июль 2011 г.
ДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДДД
*(1) Более подробно об этом см.: [3].
*(2) http://www.cbr.ru/vestnik/ves040804047
*(3) Рабочий вариант перевода Базеля-2 размещен на официальном сайте Банка России (<www.cbr.ru>). Полный вариант Базеля-2 на английском языке опубликован на официальном сайте Базельского комитета по банковскому надзору (<www.bis.org/publ/bcbs107.pdf>).
*(4) http://fintimes.km.rU/obzory/bankovskii-sektor/12860 http://www.bis.org/publ/bcbs190.pdf